几乎所有企业老板最头疼的问题之一, 是应收账款回收以及客户信用管理, 账面上呈现出有利润的情形，然而钱包里头却是空空荡荡的, 钱全部被客户紧紧攥在手中。我从事财务管理工作长达十几年, 目睹过太多企业并非因业务方面存在问题而走向灭亡, 而是在应收账款方面栽了跟头。今天打算跟大家探讨与交流一下, 企业究竟应该怎样把这事情给做好。
客户信用怎么评估
好多人怀揣这样的认知, 觉得评估客户信用不过是瞅瞅营业执照, 查查工商信息罢了, 然而这是远远不足够的。真正意义上的信用评估, 得基于多个层次的维度去判别。我会着重查看客户的注册资本状况, 实缴资本所占的比例情况, 以及股权结构是不是清晰且稳定, 除此之外, 还得去看他的银行流水明细以及纳税相关的记录。这些所获取到的信息能够体现呈现出客户实际的经营能力以及付款时所抱有的意愿。
评估信用之时不能够仅仅去看表面呈现的数据, 更加需要借助行业口碑、过往合作记录以及第三方征信报告来展开交叉验证。有一位朋友所经营的公司, 曾经承接了一个大客户的业务, 合同金额非常巨大, 利润极为可观, 然而他们在进行尽职调查期间仅仅做了工商方面的查询, 并没有开展实地拜访工作, 结果那个客户公司属于皮包公司, 货物发送过去之后钱款一分都未曾收到, 最终只能够自己去咽下这个苦涩的后果。
对于那些才新成为的客户, 我的提议是宁愿舍弃掉一单业务, 也绝对不可以放松信用审查的标准。对于老客户而言, 同样需要每隔一段时期再次进行评估一回, 经营状况是处于动态变化之中的, 昨天信用状况良好并不意味着今天依旧如此。
应收账款怎么回收
关于回款这个事情, 介入得越早可以说是越好的。存在一些企业, 等到逾期了几个月时间, 才想起来去催款, 在这样的时候, 客户往往就会做出那种呈现出“没钱”状态的样子, 进而使得催收的难度呈现出直线上升的态势。我于企业当中推动开展的一个做法是, 销售人员在合同签订之际就需要明确付款节点方面的事情；并且要将这些相关信息给同步到财务部门那里；达成每一笔应收账款都存在有台账可供查询这样的一种情况。
在账期之内就要着手进行提醒, 不要一直等到最后那一天才去跟客户取得联系, 提前一整个星期时、提前三天的时候, 这些时间段都能够适当地展开沟通, 这样做既能够彰显出专业性, 又能够给对方预留出资金安排的相应时间。采用这种方式相较于逾期之后再去进行催要而言要温和许多, 客户也会更加容易去接受。
一旦出现逾期情况, 那么催收力度就得按照级别逐步提升。首先通过电话进行沟通, 以此来了解相关原因, 要是属于暂时的资金周转方面的问题, 那就能够协商出一个分期还款的规划；要是对方明显呈现出拖延, 甚至是恶意欠款的状况, 那就需要坚决果断地采取法律手段。我见识过太多的企业, 由于害怕把关系弄僵而不敢去维护自身权益, 最终的结果是拖到最后钱无法收回, 连面子也没能保住。
关于应收账款回收而言, 其时机的选择是相当重要的, 存在一些企业, 于季度末或者年末的时候进行集中催收, 如此一来效果将会好出许多, 这是因为在这个时段客户一般也是有着资金能够入账的。
实施好应收账款回收以及客户信用管理, 所凭借的并非是运气, 而是构建起一套完备的制度以及流程。从规模较小的企业直至规模较大的集团, 这样的逻辑都是彼此相通的。期望今日的这一分享能够对各位老板产生一些启发作用。
